Private Mieteinnahmen versteuern – so machen Sie es richtig

Lesezeit 2 Minuten Lesezeit Als Vermieter müssen Sie Ihre privaten Mieteinnahmen versteuern. Die wichtigsten Grundlagen dazu!

15.11.2022
Eigentum
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Private Mieteinnahmen müssen in Österreich versteuert werden. Wie viel Steuern Sie zahlen müssen, hängt von mehreren Faktoren ab.

Wie viel Steuern muss ich zahlen?

Mieteinnahmen fallen in Österreich unter das Einkommensteuergesetz und ist in 7 Stufen geregelt:

  1. Einkommen bis 11.000 Euro sind nicht einkommensteuerpflichtig. 
  2. 11.000 – 18.000 Euro mit 20 %
  3. 18.000 – 31.000 Euro mit 32,5 %
  4. 31.000 – 60.000 Euro mit 42 % 
  5. 60.000 – 90.000 Euro mit 48 % 
  6. 90.000 – 1.000.000 Euro mit 50 %
  7. über 1.000.000 Euro mit 55 % (befristet bis 2025, danach 50 %)

(Stand: 2022 – Nachzulesen: usp.gv.at)

Wann muss man Umsatzsteuer zahlen?

Liegen die Mieteinnahmen unter 35.000 Euro muss keine Umsatzsteuer abgeführt werden – über 35.000 Euro fallen bei Wohnimmobilien 10 % Umsatzsteuer an.

Private Mieteinnahmen versteurn
Private Mieteinnahmen versteuern. Bild: Pexels/Pixabay

Welche Ausgaben kann ich als Vermieter absetzen?

Die errechneten Steuerabgaben können zum Beispiel durch folgende Ausgaben gemindert werden:

  • Werbungskosten: Alle Kosten, die zur Erwerbung, Sicherung oder Erhaltung der Mieteinnahmen geleistet werden oder die den Steuerpflichtigen unfreiwillig treffen (Maklergebühren, Versicherungen, Rauchfangkehrer, Grundsteuer, Hausverwaltungskosten, Beratungskosten etc).
  • Absetzung für Abnutzung (AfA): Bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung von Liegenschaften kann für das Gebäude eine Absetzung für Abnutzung (AfA) geltend gemacht werden.
  • Zinskosten: Der monatliche Zinsanteil, der für das Darlehen (Bau oder Erwerb) des Wohnobjektes gezahlt werden muss, kann abgesetzt werden.
  • Instandhaltungs-/ Instandsetzungskosten: dürfen innerhalb eines Zeitraumes von 15 Jahren (kleinere Reparaturen sofort) abgesetzt werden.


Eventuelle Sonderregelungen und Detailinformationen finden Sie unter wko.at/vermietung.

Steuerberater: Fragen Sie beim Experten nach!

Wer den steuerlichen Rechten und Pflichten sorgfältig nachkommen will und sich rundum alle Steuerersparnisse sichern möchte, ist mit der Beauftragung eines Steuerberaters auf der sicheren Seite.

Kann ich Mieteinnahmen nicht versteuern?

Wer Mieteinnahmen verschweigt, riskiert eine gerichtliche Verfolgung nach dem Finanzstrafgesetz.

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